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什么叫做保险责任准备金?

发布时间:2019-11-08 13:35:03 阅读量:2265

保险责任准备金是多少?

一.定义

所谓保险责任准备金,是指保险公司从保险费收入中提取的用于承担未偿债务和处理未偿赔偿的资金准备金。是指保险公司在保险合同有效期内依法履行赔偿义务或者支付保险利益,保险费应当存入各种金额。保险责任准备金不是保险公司的营业收入,而是保险公司的负债。因此,保险公司随时准备履行其保险责任,因为它有相当于保险责任准备金的资产作为后盾。

二.类型

负债准备金分为:未到期负债准备金、未决赔款准备金和保险担保基金。

中国的保险责任准备金根据保险类型的性质而有所不同,通常分为两类:人寿保险责任准备金和非人寿保险责任准备金。

三.特征

1.本质上,保险反映了一种经济关系,如所示:

(一)保险人与被保险人之间的商品交换关系。

(2)保险人与被保险人之间的收入再分配关系。

2.从经济角度来看,

保险是一种损失分配的方法。大多数单位和个人缴纳保险费建立保险基金,以便少数成员的损失由所有被保险人分担。

3.从法律意义上说,

保险和投资保险是一种契约行为,即通过签订保险合同,明确双方的权利和义务,被保险人通过支付保险费在保险合同规定的范围内获得赔偿,保险人有权收取保险费并有义务提供赔偿。

四.意义

保险责任准备金本质上是一种或有负债。或有负债是“由过去的交易或事件产生的潜在债务,它们的存在必须通过未来不确定事件的发生或不发生来确认。”或过去交易或事件产生的当前债务,其履行不太可能导致企业经济利益外流,或此类债务的金额无法可靠计量。“或有负债必须满足四个条件:第一,或有负债源于过去的交易或事件;第二,或有负债的结果是不确定的。第三,或有负债的结果只能由未来事件决定。第四,由于当前的债务,企业流出的经济利益的数量难以预测。从保险公司的实际情况来看,保险公司根据保险单(保险合同)向被保险人收取保险费,其中很大一部分以责任准备金的形式存放,可以说是或有负债。原因如下:

1.这是由过去的交易或事件形成的情况。所谓责任准备金是保险公司因投保人或投保人未偿债务而为其保留的准备金。保险公司未来承担未偿债务有一个前提条件,即保险公司已经向被保险人收取保险金并签订保险合同,即保险合同生效后,保险公司负责在发生保险事故或生存到相关规定年龄时向保险受益人提供赔偿或付款。签订保险合同是客观事实。责任准备金的存放是由公司过去的经济行为造成的,即签订保险合同承担保险责任。这是一种现有的情况。

2.它有不确定性。保险公司自身经营的不确定性导致责任准备金的不确定性。对于财产保险合同,保险公司的责任主要与保险事件造成的损失程度有关。由于在保险期间不可能预测事故的发生和可能的损失程度,责任准备金具有不确定性的特点。对于寿险业务来说,传统的保险类型具有储蓄性质,由此产生的责任准备金在金额上具有较大的确定性。然而,人寿保险公司目前正面临着产品转型,即从最初的储蓄型保险向担保型保险的转型。保险的担保类型不具有回报的特征。它提取的责任准备金不是用于支付全职付款,而是用于支付死亡或意外伤害的责任。死亡或意外伤害是否支付完全取决于死亡或意外伤害发生的概率。因此,这类保险的责任准备金也是不确定的。

3.它有未来。虽然责任准备金存款目前存在,但保险公司承担保险责任,保险赔偿或支付的具体经济行为,即是否支付赔偿和赔偿金额的大小,只有在未来业务赔偿发生或保险期限届满后才能真正确定。因此,当保险公司对原始合同成本承担责任时,责任准备金的确定只是预测性的,需要通过未来不确定性的发生或不发生来确认。

4.据估计。由于未来损失的不确定性和一些不可预测的因素,所有估计都基于某些人为假设。例如,每年财产保险未到期责任准备金的分配假设风险责任在保险期内平均分配,并与时间成比例。未决索赔准备金的数字是根据过去的统计数据、索赔结算经验或未来趋势,利用判例法或统计模型估算的。然而,人寿保险的责任准备金需要由专门的精算师计算。由于估计方法的局限性和保险监管当局审慎要求的影响,财产保险和人寿保险中负债准备金的估计值经常偏离实际值。

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